近日，中國(guó)外交再度聚焦歐亞大陸，中國(guó)國(guó)家主席習(xí)近平出訪波蘭，對(duì)波蘭展開(kāi)國(guó)事訪問(wèn)。訪問(wèn)期間，雙方領(lǐng)導(dǎo)人一致決定將中波關(guān)系提升為全面戰(zhàn)略伙伴，并將進(jìn)一步加強(qiáng)交流合作。波蘭地處歐洲“十字路口”，地理位置優(yōu)越，是“一帶一路”倡議沿線國(guó)家之一，然而對(duì)于大多數(shù)有志于“走出去”發(fā)展的國(guó)內(nèi)投資者而言，這個(gè)東歐小國(guó)仍是一個(gè)陌生的遙遠(yuǎn)國(guó)度。波蘭經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景如何？在“一帶一路”的背景之下，國(guó)內(nèi)投資者對(duì)波蘭投資又有何機(jī)遇？本文帶你一覽究竟。
波蘭經(jīng)濟(jì)規(guī)模大、韌性足、結(jié)構(gòu)良、動(dòng)力強(qiáng)。波蘭是中東歐地區(qū)經(jīng)濟(jì)體量最大的國(guó)家，2015年GDP總量全球排名24位。波蘭除了經(jīng)濟(jì)規(guī)模巨大，自市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型就一直保持著強(qiáng)勁的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)勢(shì)頭，實(shí)際上即便是2008年全球金融危機(jī)和歐債危機(jī)期間，波蘭經(jīng)濟(jì)依然表現(xiàn)出較強(qiáng)的韌性，是當(dāng)年歐盟地區(qū)唯一實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的國(guó)家。波蘭經(jīng)濟(jì)的良好表現(xiàn)與其合理的三次產(chǎn)業(yè)布局關(guān)系密切，2015年波蘭農(nóng)業(yè)增加值占GDP的3.3%，工業(yè)占41.1%，服務(wù)業(yè)占55.6%。其中，波蘭的農(nóng)業(yè)部門最具特色，農(nóng)業(yè)產(chǎn)品類型多產(chǎn)量較高，多種農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)量位居世界和歐洲前列，是歐洲地區(qū)主要的農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)國(guó)。波蘭工業(yè)體系以煤炭工業(yè)和勞動(dòng)密集型行業(yè)為主。服務(wù)業(yè)以機(jī)動(dòng)車維修、交用運(yùn)輸、房地產(chǎn)等行業(yè)為主，其中，機(jī)動(dòng)車維修行業(yè)產(chǎn)值占GDP的16.3%，高端的金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展相對(duì)滯后，其增加值約占GDP的3.9%。從經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的拉動(dòng)力來(lái)看，伴隨經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)國(guó)民收入的提高，波蘭國(guó)內(nèi)的內(nèi)需強(qiáng)勁，尤其是近年來(lái)勞動(dòng)密集型制造業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造了大量的工作崗位，提高了居民的收入水平，2008年以來(lái)個(gè)人實(shí)際可支配收入總額持續(xù)增長(zhǎng)，年均復(fù)合增速達(dá)到2.82%。收入增長(zhǎng)疊加全球大宗商品價(jià)格下跌，促進(jìn)國(guó)內(nèi)消費(fèi)支出增加，成為拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿Α?/p>
營(yíng)商環(huán)境總體較好，外資政策吸引力較強(qiáng)。波蘭營(yíng)商環(huán)境總體較好，據(jù)世界銀行《2016年?duì)I商環(huán)境報(bào)告》顯示，波蘭的營(yíng)商環(huán)境在189個(gè)國(guó)家和地區(qū)中排名第25位。波蘭法律制度完善，司法機(jī)關(guān)獨(dú)立性較強(qiáng)，在轉(zhuǎn)型過(guò)程中，逐漸建立起完善的法律制度，加入歐盟之后，與歐盟的法律法規(guī)相銜接，進(jìn)一步擴(kuò)充了波蘭的法律體系。并且，波蘭的司法機(jī)關(guān)獨(dú)立性較強(qiáng)，法院具有很高的獨(dú)立裁決權(quán)。對(duì)于外商投資，波蘭政府堅(jiān)持四點(diǎn)原則：政府同等看待外資企業(yè)和國(guó)內(nèi)企業(yè)；外國(guó)投資者可以全面返回營(yíng)利；不限制外商投資任何領(lǐng)域，外商可以在波蘭購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)；波蘭優(yōu)惠的政策符合歐盟的法律規(guī)定。另外，波蘭政府還承諾，對(duì)外商出資的固定資產(chǎn)，如3年內(nèi)不轉(zhuǎn)移，免繳進(jìn)口關(guān)稅；特別經(jīng)濟(jì)區(qū)的企業(yè)，其用于投資項(xiàng)目的進(jìn)口機(jī)械設(shè)備享受免稅待遇。
波蘭勞動(dòng)力豐富，勞動(dòng)成本較低，雇傭方便。波蘭國(guó)內(nèi)高素質(zhì)的工程師數(shù)量最為豐富，1700萬(wàn)年齡在15-64歲的專業(yè)勞動(dòng)者中，受過(guò)高等教育的占比19.8%，國(guó)內(nèi)約500所高等院校每年有40多萬(wàn)畢業(yè)生，且規(guī)模呈不斷增長(zhǎng)之勢(shì)。雖然擁有與歐盟平均水平相當(dāng)?shù)膭趧?dòng)力素質(zhì)，但波蘭的勞動(dòng)力成本較低，在歐盟地區(qū)有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，勞動(dòng)力成本只有德國(guó)、法國(guó)等西歐國(guó)家的1/4左右。波蘭勞動(dòng)市場(chǎng)靈活，雇傭手續(xù)方便，這一優(yōu)勢(shì)成為波蘭國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的重要來(lái)源之一。其勞動(dòng)市場(chǎng)的靈活性主要來(lái)自臨時(shí)性合同的盛行，2014年波蘭所有雇傭關(guān)系中，使用臨時(shí)合同的比例在歐盟國(guó)家中最高，大約為28%。臨時(shí)合同可依據(jù)不同的法律訂立，既可以基于民法，又可以基于勞動(dòng)法，根據(jù)前者訂立的合同中，雇員的很多福利都不包括在內(nèi)，使雇主的用工成本極大降低，因此在買方為主的波蘭勞動(dòng)力市場(chǎng)，基于民法的臨時(shí)性合同非常流行。
稅賦較輕也是波蘭吸引外資的主要因素之一。波蘭的整體稅負(fù)在歐盟地區(qū)較輕，在波蘭經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)的企業(yè)還可享受稅收優(yōu)惠（最重要的優(yōu)惠包括企業(yè)所得稅和房產(chǎn)稅的減免政策），增強(qiáng)了波蘭對(duì)外國(guó)投資者的吸引力。企業(yè)所得稅方面，波蘭在歐盟境內(nèi)屬于企業(yè)所得稅最低的國(guó)家，2016年波蘭所有企業(yè)（除合伙制企業(yè)）稅率統(tǒng)一為19%，而全球平均的企業(yè)所得稅稅率為25%，歐盟成員國(guó)平均企業(yè)所得稅稅率為23.6%。個(gè)人所得稅方面，波蘭也有很大競(jìng)爭(zhēng)力，波蘭在2009年對(duì)個(gè)人所得稅稅率進(jìn)行了調(diào)減，2016年個(gè)人所得稅征收按照年收入85528茲拉提為標(biāo)準(zhǔn)，適用18%和32%的累進(jìn)稅率。歐盟成員國(guó)平均個(gè)人所得稅稅率為38.41%，相比32%的稅率高出6.41個(gè)百分點(diǎn)。波蘭增值稅標(biāo)準(zhǔn)稅率為23%，兩檔優(yōu)惠稅率分別為8%和5%，還有部門行業(yè)享受增值稅豁免權(quán)。
基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)相對(duì)完善，但仍有較大改善空間。波蘭交通、通信、電力等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)相對(duì)完善，根據(jù)世界銀行2014年數(shù)據(jù)顯示，其基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)得分為4.0，在全球144個(gè)國(guó)家和地區(qū)中排名79位。交通方面，截至到2011年，波蘭各類道路總里程為41.2萬(wàn)公里，密度為89.7公里/百平方公里。但高速和快速公路少，優(yōu)質(zhì)公路比例較低。雖然波蘭鐵路密度高于歐盟平均水平，但鐵路設(shè)備和技術(shù)老化，現(xiàn)有線路近一半時(shí)速不超過(guò)60公里/小時(shí)，約1/3的鐵路線由于技術(shù)問(wèn)題限速或者停運(yùn)。電力方面，目前波蘭電廠及輸電網(wǎng)老化，面臨淘汰，過(guò)渡依賴煤炭資源，加重環(huán)境污染，波蘭亟需要追加新的投資建造電站和對(duì)輸電網(wǎng)進(jìn)行現(xiàn)代化改造，以保證電力供應(yīng)和環(huán)境改善。信息通信技術(shù)方面，家庭固定寬帶用戶數(shù)量、企業(yè)應(yīng)用云計(jì)算機(jī)服務(wù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)水平等許多領(lǐng)域都落后于大部分OECD國(guó)家，為了降低社會(huì)管理成本，需加大對(duì)寬帶和數(shù)字基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資，并與交通、能源基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)相結(jié)合，比如發(fā)展智能電網(wǎng)和綜合智能交通系統(tǒng)，可以提供更好的能源和交通服務(wù)。
目前波蘭不存在匯兌限制的情況。波蘭采取自由浮動(dòng)匯率體制，本幣茲羅提可與其他主權(quán)貨幣自由兌換，匯率完全由市場(chǎng)供求決定，但是波蘭央行也不承諾放棄干預(yù)市場(chǎng)的權(quán)利。國(guó)際收支中的經(jīng)常項(xiàng)目除部分需遵循歐盟的統(tǒng)一要求之外，沒(méi)有明顯外匯管制。根據(jù)波蘭《外匯法》，在波蘭注冊(cè)的外國(guó)企業(yè)可以在銀行開(kāi)設(shè)外匯帳戶，用于進(jìn)出口和資本結(jié)算。外匯進(jìn)出波蘭需要申報(bào)，匯出無(wú)需交納特別稅金。在波蘭工作的外國(guó)人，其合法收入完稅后可全部轉(zhuǎn)往國(guó)外。向國(guó)外匯款或國(guó)內(nèi)外匯交易金額超過(guò)15000歐元(1.1331,0.0000,0.00%)，無(wú)論居民還是非居民均須通過(guò)指定銀行辦理。波蘭居民和非居民在出人境時(shí)攜帶超過(guò)1萬(wàn)歐元等值外幣、任何數(shù)量的黃金，須向海關(guān)和出入境管理機(jī)構(gòu)申報(bào)。波蘭政府的外匯管制主要集中國(guó)際收支的資本項(xiàng)目上，對(duì)資本項(xiàng)目開(kāi)放比較謹(jǐn)慎，從chinn-ito指數(shù)看，波蘭資本項(xiàng)目的開(kāi)放程度只有美國(guó)45%的水平。
中波雙邊貿(mào)易關(guān)系發(fā)展良好。中波雙邊貿(mào)易穩(wěn)步上升，但增速放緩，中國(guó)長(zhǎng)期順差。中波經(jīng)貿(mào)關(guān)系始于1950年，波蘭是中國(guó)在中東歐地區(qū)最大的貿(mào)易伙伴和歐盟內(nèi)第九大貿(mào)易伙伴，也是該地區(qū)首個(gè)對(duì)華貿(mào)易額突破100億的國(guó)家，雙方睦鄰友好關(guān)系發(fā)展順利。近年來(lái)兩國(guó)高層互訪不斷，經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域來(lái)往頻繁。2012年中波簽署《關(guān)于加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域合作協(xié)定》。中國(guó)是波蘭在亞洲最大的貿(mào)易伙伴，是波蘭第三大進(jìn)口來(lái)源地。受政治關(guān)系和金融危機(jī)等因素影響，中波雙邊貿(mào)易額在2009年出現(xiàn)大幅下降。從2010年起中波雙邊貿(mào)易額不斷上升，發(fā)展勢(shì)頭良好。2014年中波雙邊貿(mào)易額達(dá)到172億美元，同比增長(zhǎng)1.6%。中國(guó)長(zhǎng)期處于順差，并有逐步加大的趨勢(shì)。2009年中波雙邊貿(mào)易順差為60.57億美元，截至到2014年中波貿(mào)易順差已達(dá)到114億美元。
目前中國(guó)在波投資規(guī)模偏小，但未來(lái)仍有較大發(fā)展空間。波蘭是吸收外資最多的中東歐國(guó)家，其大部分投資來(lái)源于歐盟各國(guó)。目前中國(guó)并非波蘭主要的外資來(lái)源國(guó)，雙邊投資額不大。據(jù)中國(guó)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，2014年中國(guó)對(duì)波直接投資流量4417萬(wàn)美元，同比增長(zhǎng)140.8%，截至到2014年底直接投資存量3.29億美元，而據(jù)EIU統(tǒng)計(jì)，截至到2014年波蘭吸收外資存量為2495.2億美元。目前，中國(guó)對(duì)波蘭的投資主要集中在貿(mào)易和服務(wù)、制造業(yè)、房地產(chǎn)、工程承包等行業(yè)。近年波蘭政府不斷加大對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入，與西歐國(guó)家相鄰的地緣優(yōu)勢(shì)以及加入歐盟等多種因素推動(dòng)著波蘭成為東歐地區(qū)非常有吸引力的投資目的地，并進(jìn)而拉動(dòng)了波蘭工程承包市場(chǎng)的繁榮。中國(guó)企業(yè)充分利用自身成本優(yōu)勢(shì)，逐步拓展波蘭工程承包市場(chǎng)，進(jìn)而打開(kāi)歐洲市場(chǎng)。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2014年中國(guó)在波蘭承包工程業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)歷史突破，完成營(yíng)業(yè)額達(dá)到1.3億美元，同比增長(zhǎng)271.8%，承包項(xiàng)目主要涉及電力、交通等領(lǐng)域，2014年末我國(guó)在波務(wù)工人員97人。雖然增速大幅提高，但業(yè)務(wù)總額依然較低，尤其是與歐洲承包商開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)，加大了中國(guó)在波工程承包業(yè)務(wù)拓展的難度?？傮w上中國(guó)在波工程承包業(yè)務(wù)雖得到一定發(fā)展，但整體規(guī)模偏小，未來(lái)還有較大的發(fā)展空間。
波蘭交通、汽車、航空、IT、礦產(chǎn)資源等領(lǐng)域具有較好的投資機(jī)遇。得益于低成本、高素質(zhì)的勞動(dòng)力和地理優(yōu)勢(shì)，波蘭已成為歐洲重要的制造業(yè)中心，2014年制造業(yè)增加值占GDP的18.8%，歐盟國(guó)家投資約占波蘭FDI的90%。波蘭境內(nèi)已建成14個(gè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)，區(qū)內(nèi)提供商業(yè)運(yùn)營(yíng)的優(yōu)惠條件，另外還有52個(gè)工業(yè)園區(qū)用于外企落地。資金支持方面，有國(guó)家預(yù)算以及歐洲金融穩(wěn)定基金提供的融資，同時(shí)華沙證券交易所也是很活躍的資本市場(chǎng)，為企業(yè)直接融資提供了保證。目前，已經(jīng)有3家中國(guó)企業(yè)在華沙證券交易所進(jìn)行了IPO。具體而言，下列行業(yè)具有較大的投資與合作價(jià)值：
1、交通行業(yè)。位于歐洲腹地的波蘭具有地理、交通優(yōu)勢(shì)，可成為中歐貿(mào)易的物流中心，中波之間已有數(shù)條國(guó)際鐵路通道相連。然而波蘭的交通設(shè)施還較為落后，無(wú)論是公路還是鐵路建設(shè)，都落后于歐盟大部分國(guó)家。波蘭經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展對(duì)國(guó)內(nèi)交通設(shè)施的進(jìn)一步改善提出了要求，這為中國(guó)企業(yè)提供了投資機(jī)會(huì)。
2、汽車行業(yè)。汽車行業(yè)貢獻(xiàn)了波蘭制造業(yè)產(chǎn)值的10%，90%產(chǎn)品用于出口。國(guó)際知名整車、零部件主要廠商均將波蘭作為制造中心，形成了包括發(fā)動(dòng)機(jī)、轉(zhuǎn)向系統(tǒng)、照明系統(tǒng)等在內(nèi)完整的產(chǎn)業(yè)鏈。波蘭汽車企業(yè)的生產(chǎn)能力較強(qiáng)，已有大約500多家貼牌生產(chǎn)企業(yè)獲得了ISO/TS16949質(zhì)量管理體系。技術(shù)研發(fā)能力也不錯(cuò)，位于克拉科夫的德?tīng)柛９臼遣ㄌm國(guó)內(nèi)最大的研究開(kāi)發(fā)中心，擁有超過(guò)1000名工程師，其他世界著名汽車配件廠商，包括天納克、天合、法雷奧、佛吉亞、威伯科、伊頓、梅賽德斯等都在波蘭設(shè)立了研發(fā)機(jī)構(gòu)。汽車行業(yè)部分關(guān)鍵零部件的制造方面，中國(guó)企業(yè)可以利用波蘭傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)突破。
3、航空行業(yè)。波蘭的航空工業(yè)已有超過(guò)100年歷史，擁有先進(jìn)的工程技術(shù)中心，是航空工業(yè)出口大國(guó)。根據(jù)普華永道調(diào)研，在航空航天制造項(xiàng)目最佳投資目的地中，波蘭位居歐洲第5，全世界第8。目前波蘭境內(nèi)總計(jì)有大約200多家航空相關(guān)企業(yè)，每年銷售額達(dá)到13億歐元，職工超過(guò)3萬(wàn)人。這些企業(yè)中有120多家由外資企業(yè)主導(dǎo)，集聚于東南部熱舒夫地區(qū)的“航空谷”，主要出口直升機(jī)、小型飛機(jī)和飛機(jī)零部件。作為我國(guó)重點(diǎn)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，中國(guó)與波蘭在航空業(yè)領(lǐng)域有非常廣闊的合作空間。
4、IT行業(yè)。波蘭的IT市場(chǎng)僅次于俄羅斯，是中東歐地區(qū)第二大IT市場(chǎng)。波蘭IT人才豐富，是中東歐地區(qū)第二大IT市場(chǎng)。這里高質(zhì)量的IT通訊基礎(chǔ)設(shè)施、密集的航空網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)通訊設(shè)施，已經(jīng)達(dá)到與西歐相同的水平，但企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本卻低得多。中國(guó)IT業(yè)正處于擴(kuò)張期，可以將波蘭作為開(kāi)拓歐洲市場(chǎng)的橋頭堡。
5、礦產(chǎn)資源行業(yè)。波蘭油氣資源匱乏，86.9%的電力源于燃煤，計(jì)劃在2020年前將可再生能源占比提高到15%以上，風(fēng)電、水電、生物質(zhì)能、核能均有機(jī)會(huì)。頁(yè)巖氣儲(chǔ)量5.3萬(wàn)億立方米，居歐洲之首，也是優(yōu)先發(fā)展方向。波蘭礦產(chǎn)資源豐富，是歐洲第二大硬煤生產(chǎn)和出口國(guó)、第二大產(chǎn)銅國(guó)、第一大白銀生產(chǎn)國(guó)。采礦安全技術(shù)和管理水平國(guó)際領(lǐng)先，冶金、礦山機(jī)械等也是優(yōu)勢(shì)行業(yè)。中國(guó)作為資源需求大國(guó)，與波蘭在礦產(chǎn)開(kāi)采和貿(mào)易方面合作空間巨大。